Деньги есть — но непонятно, чьи они
Остаток на счёте растёт, а реальной прибыли нет. Разбираем, почему предприниматели путают кассу с прибылью и как управленческий учёт помогает это разделить.
Знакомая ситуация
На счёте 2 миллиона. Вроде бы неплохо. Но вы не можете понять: это ваши деньги или клиентские авансы? Из них — сколько уже потрачено на закуп? А зарплата за прошлый месяц — уже заплачена или ещё нет?
Это не проблема учёта. Это проблема смешения потоков. Расчётный счёт — не управленческий инструмент. Он показывает, сколько денег есть сейчас. Но не говорит, чьи они и что за ними стоит.
Три потока, которые смешиваются
Большинство малых бизнесов живут в режиме одного счёта, куда приходит всё подряд: авансы, оплаты, возвраты, собственные пополнения. В итоге непонятно:
- Какая сумма — реально заработанная выручка
- Какая — авансы, которые ещё нужно отработать
- Какая — деньги поставщиков (НДС, которого нет в системе)
- Что из этого — «живые» деньги, которые можно забрать
Почему бухгалтерия не помогает
Бухгалтер считает налоговую базу, не управленческую прибыль. Он скажет вам выручку по отгрузке — но не скажет, сколько вы реально заработали с конкретного договора с учётом всех расходов.
Управленческий учёт считает иначе: по кассовому методу и методу начисления одновременно. Вы видите и то, что пришло, и то, что «заработано» — в разрезе конкретных договоров, клиентов и периодов.
Что показывает Evoris
В Эворис три ключевых отчёта решают именно эту проблему:
- ОДДС (Отчёт о движении денежных средств) — что пришло, что ушло, что осталось по кассам
- P&L (Прибыль и убытки) — реальная прибыль по каждому периоду
- ДКЗ (Дебиторы и кредиторы) — кто должен вам и кому должны вы
Когда вы видите все три цифры сразу — ответ на вопрос «чьи деньги» становится очевидным.
14 дней без карты